יכולת החברה לשלם חובות בשנה הקרובה.
היחס השוטף הוא מדד נזילות הבודק האם לחברה יש מספיק נכסים לטווח קצר (מזומן, לקוחות, מלאי) כדי לכסות את ההתחייבויות שלה שיפרעו בשנה הקרובה. זהו כלי בסיסי לבחינת היציבות הפיננסית המיידית של העסק ומניעת סכנת פשיטת רגל בטווח הקצר.
יחס של 1 ומעלה נחשב למינימום הנדרש, ומרמז שלחברה יש בדיוק מספיק כדי לשלם את חובותיה. יחס של 2 נחשב לבריא מאוד ומעיד על מרווח ביטחון משמעותי. מנגד, יחס גבוה מדי (למשל 5) עלול להעיד על כך שהחברה לא משתמשת במזומנים שלה ביעילות לצורך צמיחה. הבנת המדד קריטית במיוחד בתקופות של משבר כלכלי כשהאשראי נהיה יקר.
יחס שוטף = נכסים שוטפים ÷ התחייבויות שוטפות.
לחברה יש 2 מיליון דולר בבנק וחובות של מיליון דולר לשנה הקרובה – היחס השוטף הוא 2.